Bilan

Six astuces pour penser votre prévoyance autrement

Avec nos conseils, optimisez votre patrimoine et économisez des impôts.

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1. Exploitez le potentiel de votre prévoyance

Profitez du régime hors obligatoire (salaires entre 126’900 et 846’000 francs) pour accroître votre patrimoine dans un environnement fiscalement attrayant. Pour l’ensemble des salariés et plus particulièrement pour ceux dont les revenus annuels excèdent 126’900 francs, il existe d’excellentes solutions patrimoniales :

  • Allocation d’une partie des revenus à des enveloppes de prévoyance, intégralement déductibles du revenu imposable.
  • Rachats d’années manquantes, eux aussi entièrement déductibles.

2. Protégez votre concubin-e

Si l’AVS ne verse aucune rente au concubin-e, les règlements diffèrent pour ce qui relève de la prévoyance professionnelle, du Libre Passage ou encore du 3e pilier A. Depuis quelques années et selon l’institution de prévoyance, il est possible, en cas de décès, de faire bénéficier votre concubin-e d’une partie des actifs accumulés dans vos enveloppes de prévoyance. Dans le cas du Libre Passage et du 3e pilier A, le défunt peut désigner comme bénéficiaire de ses avoirs la personne avec laquelle il avait formé une communauté de vie ininterrompue d’au moins 5 ans avant le décès.

3. Entrepreneurs et indépendants – Trouvez l’équilibre entre salaire et dividende

Dans certaines situations, le versement de dividendes se justifie mais ne négligez pas pour autant la prévoyance liée aux salaires. Si les revenus assujettis aux cotisations AVS peuvent être assurés dans le cadre de la prévoyance professionnelle, il n’en est pas de même pour les dividendes. A court terme, le choix des dividendes offre des exonérations de cotisations sociales, mais sur le long terme il limite la constitution du capital en prévision de la retraite. Réfléchissez donc bien à la répartition du revenu annuel entre salaire et dividendes.

4. Entrepreneurs et indépendants – Choisissez bien la forme juridique de votre entreprise

Déterminez vos priorités pour sélectionner la forme juridique qui vous procure les meilleurs avantages. Beaucoup d’entrepreneurs décident de créer leur entreprise et de la développer en raison individuelle. Attention ! Les incidences fiscales peuvent devenir importantes en cas de cession. La différence entre prix de vente et valeur est alors imposée lors de la cession. Si celle-ci intervient après le 55ème anniversaire, l’imposition est allégée. S’ajoutent les cotisations AVS à hauteur de 9,65%. En revanche, la vente d’actions d’une Sàrl ou d’une SA n’est en principe pas imposée. Il est donc recommandé de procéder au changement de raison sociale pour s’épargner une charge fiscale facilement évitable et de s’y prendre bien à l’avance.

5. Utilisez la prévoyance lors de la vente de votre entreprise

Vous êtes décidés à vendre votre entreprise ? Pensez à utiliser les solutions de prévoyance pour requalifier les excédents de liquidités et alléger le bilan fiscal. Il arrive souvent que les excédents de liquidités soient thésaurisés dans les comptes et génèrent une charge fiscale importante au moment de la cession. Ils sont alors considérés comme un dividende et taxés à hauteur de 60% (moyenne suisse) du montant perçu. On parle dans ce cas de liquidation partielle indirecte. Il est donc plus judicieux d’extraire ces liquidités excédentaires, puis de les rediriger sous forme de rachats d’années déductibles fiscalement.

6. Personnalisez la gestion de votre prévoyance

La prévoyance hors obligatoire permet de personnaliser dans une certaine mesure la gestion de vos actifs de prévoyance selon votre profil d’investisseur. Selon votre niveau d’aversion ou d’appétence au risque, décidez de la stratégie de placement pour vos avoirs de prévoyance alloués à des enveloppes de prévoyance professionnelle hors obligatoires, Libre Passage ou 3e pilier A. Profitez des enveloppes hors obligatoires : soumises à des restrictions de gestion moins strictes, elles donnent accès à des opportunités d’investissement plus larges et à des potentiels de rendement plus élevés.

Pour tous renseignements, n'hésitez pas à nous contacter.

Article sponsorisé par Piguet Galland

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